Los Planes Individuales de Ahorro Sistemático (PIAS)
El plan de ahorro consiste en la implementación de una estrategia de ahorro para la consecución de un determinado capital. Puede estar dirigido a la compra de un bien o la simple acumulación de una determinada suma para garantizar una anualidad o activos para ser transmitidos a alguien. En España existen diferentes formas de planes de ahorro. Tres tipos muy representativos son los siguientes: el PIAS (Plan Individual de Ahorro sistemático), la póliza de seguro de vida y el fondo de pensiones. La PAC (Plan de Acumulación de Capital) también puede clasificarse como una forma particular de plan de ahorro y consiste en un modo de suscripción "a plazos" de un fondo de inversión.
Los Planes Individuales de Ahorro Sistemático (PIAS), son seguros que tienen como objetivo, aprovechando ventajas fiscales, conseguir una renta vitalicia con los recursos aportados durante su vigencia, fijando un máximo de 8.000 euros anuales en el capital invertible en dicho producto. La principal ventaja de este producto es su tratamiento fiscal, puesto que no reducen la base imponible en el IRPF, se consideran rendimientos del capital mobiliario con coeficientes reductores en base a dos factores:
La retención aplicada a los rendimientos mobiliarios, 19% o 21%, se puede ver reducida si el producto tiene una antigüedad superior a los 10 años, aunque no es un requisito fundamental, permitiéndose su rescate en el momento que se desee. Desde la reforma del 2007 se permite que muchos de los seguros de vida que tengan una vigencia mínima de 10 años y en los que se haya superado el límite de los 8.000 euros pasen a ser PIAS para disfrutar de sus ventajas fiscales.
Dado el propósito de acumular recursos para ser asignados al futuro, las pólizas de vida pueden considerarse como un producto de ahorro real. Las pólizas de seguro de vida incluyen tres cifras: el asegurado, que entra en la póliza; el asegurado, es decir, la persona en cuya esperanza de vida es proporcional a la de la esperanza de vida; el beneficiario, que es el que recoge la suma predeterminada. Como formularios de seguro, normalmente se ofrecen compañías de seguros, que se comprometen, previa indemnización (la prima del seguro), a reembolsar a un beneficiario en caso de fallecimiento del asegurado. Sin embargo, hay formas de seguro de vida que expiran, que pueden ser disfrutadas en el momento de la rescisión del contrato o reembolsadas en caso de fallecimiento del estipulante. La posibilidad de establecer por adelantado la suma de la devolución y la cuota del pago de la prima de seguro hacen que sea similar a un plan de ahorro, y particularmente apreciado por los pequeños ahorradores.
(Las pólizas son documentos con el valor de recibos o marcas. Las pólizas de seguro de vida establecen las condiciones para el pago de una determinada cantidad por una institución de seguros en caso de fallecimiento o invalidez de una persona. El seguro, previa pago de una prima, se compromete a liquidar el capital pagado en caso de evento, asignándolo en caso de fallecimiento a los beneficiarios establecidos en el contrato. En el caso de las pólizas de vencimiento, el principal se reembolsa en el momento de la rescisión del contrato. Por lo tanto, son similares a las formas de planes de ahorro)
Los fondos de pensiones son una forma de provisión complementaria de pensiones a la proporcionada por la institución de pensiones española. Se dividen en fondos de pensiones abiertos y cerrados, ambos vinculados a la finalidad de acumular una suma para disfrutar después de la edad de jubilación para complementar la pensión. Los fondos abiertos no tienen limitaciones en la audiencia de los posibles inversores. Las cerradas también se conocen como negociaciones o contractuales y están destinadas a categorías profesionales específicas. El capital desembolsado, independiente del organismo de gestión, se invierte entonces en diversos instrumentos financieros, sobre la base de los perfiles de riesgo de los aseguradores. Los fondos de pensiones pueden entrar en la categoría de planes de ahorro, porque la participación en el fondo normalmente se lleva a cabo a través de cuotas mensuales, generalmente retenidas del salario. Una categoría que es ciertamente similar a los fondos de pensiones es la de los Planes Individuales de Ahorro sistemático (PIAS), que, sin embargo, toman la forma de una póliza de seguro de vida.
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